Als ZZP'er bent u ondernemer voor de btw zodra u zich heeft ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. De Belastingdienst stuurt u dan een brief met uw btw-identificatienummer en uw aangiftetijdvak. Vanaf dat moment moet u aangifte doen, ook als u nog niets heeft gefactureerd.
Wanneer moet u aangifte doen?
De meeste ZZP'ers doen aangifte per kwartaal. De aangifte én de betaling moeten binnen zijn vóór het einde van de maand die volgt op het kwartaal.
| Kwartaal | Aangifte en betaling uiterlijk |
|---|---|
| Q1 (jan t/m mrt) | 30 april |
| Q2 (apr t/m jun) | 31 juli |
| Q3 (jul t/m sep) | 31 oktober |
| Q4 (okt t/m dec) | 31 januari |
Heeft de Belastingdienst u een maandtijdvak toegewezen, bijvoorbeeld omdat u veel btw afdraagt, dan geldt telkens het einde van de volgende maand.
Wat vult u in?
De aangifte bestaat uit drie delen:
- Omzet en btw die u in rekening heeft gebracht. Gesplitst naar 21%, 9% en 0%. Dit haalt u uit uw verkoopfacturen.
- Voorbelasting. De btw die u zelf heeft betaald over zakelijke kosten: gereedschap, brandstof, telefoon, software. Bewaar de bonnen.
- Saldo. Het verschil betaalt u, of krijgt u terug als u meer heeft betaald dan ontvangen. Dat laatste komt vaak voor in het startjaar.
De kleineondernemersregeling (KOR)
Blijft uw omzet onder de €20.000 per jaar, dan kunt u kiezen voor de KOR. U brengt dan geen btw in rekening en doet geen btw-aangifte. Klinkt makkelijk, maar u kunt dan ook geen btw terugvragen over uw kosten. Voor een installateur die veel materiaal inkoopt, is de KOR meestal nadelig. Voor een tekstschrijver met weinig kosten kan het juist gunstig zijn. Reken het door voordat u kiest, want u zit minimaal drie jaar aan de keuze vast.
Vijf fouten die wij vaak zien
- Privé-uitgaven als kosten opvoeren. Lunch onderweg is geen zakelijke kost, tenzij u met een klant eet.
- Btw over de auto verkeerd berekenen. Een auto op de zaak heeft eigen regels voor privégebruik.
- Facturen zonder btw-nummer. Een factuur zonder uw btw-id en KvK-nummer is formeel geen geldige factuur.
- Bonnetjes kwijt. Zonder bon geen voorbelasting. Scan ze direct met de e-Boekhouden-app.
- Aangifte wel doen, maar niet betalen. Beide moeten vóór de deadline binnen zijn.
Te laat? Dit kost het
Doet u te laat aangifte, dan krijgt u een verzuimboete. Betaalt u te laat, dan komt daar een betaalverzuimboete bij. Bij herhaling lopen de bedragen op. Bovendien schat de Belastingdienst uw omzet als u geen aangifte doet, en die schatting valt zelden in uw voordeel.
Zelf doen of uitbesteden?
Zelf btw-aangifte doen kan prima als uw administratie klopt. In de praktijk zien wij dat ondernemers vooral tijd en zekerheid kopen door het uit te besteden: geen gemiste deadlines, geen twijfel over wat wel en niet mag, en iemand die meekijkt naar aftrekposten die u anders laat liggen.
Bij Aangiftes.com zit de btw-aangifte in het abonnement vanaf €75 per maand, inclusief de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Bekijk de tarieven of vraag direct een abonnement aan.